Nous avions évoqué avec vous il y a quelques semaines les différents leviers permettant de chouchouter ses équipes en leur accordant des avantages spécifiques https://www.skynet-ec.com/social-rh/les-avantages-hors-salaire-dans-le-monde-du-travail-des-petits-plus-aux-grands-benefices/
En cette période de fêtes qui nous tend les bras, cap sur vos clients, qui sont le moteur de votre activité avec les différents moyens qui s’offrent à vous, chef d’entreprise, de les récompenser de leur fidélité et les remercier de leur confiance.
Ces dépenses qui nous engageons pour nos clients, peuvent bien sûr être faites tout au long de l’année et il faut en connaitre certains enjeux comptables et fiscaux pour éviter quelques écueils.
Les fondamentaux en matière comptable et fiscale (promis on vous la fait courte)
On va déjà poser les bases qui vont nous servir de référence tout au long de cet article.
En matière de gratification des clients il y a 2 questions fiscales qui se posent et qui sont fondamentales :
- Est-ce que cette dépense peut être considérée comme une charge et donc déduite de mon résultat ?
- Est-ce que je peux récupérer la TVA sur cette dépense ?
Pour que la dépense soit bien considérée comme une charge et donc déductible du résultat, elle doit respecter les 3 conditions suivantes :
- Les cadeaux doivent être faits à des clients en lien avec l’intérêt et la bonne marche de l’entreprise.
- La valeur des cadeaux ne doit pas être exagérée par rapport à la taille et au chiffre d’affaires de l’entreprise ainsi qu’aux usages de la profession.
- La distribution des cadeaux ne doit pas être prohibée par une disposition légale ou réglementaire.
En ce qui concerne la TVA, en principe il n’est pas possible de le déduire pour des biens offerts même si l’opération est effectuée dans l’intérêt de l’entreprise.
Cependant, il est possible de récupérer la TVA sur les cadeaux dont le prix ne doit pas excéder le seuil de 73 € TTC par an et par bénéficiaire (ce seuil est révisé tous les 5 ans afin de l’adapter à l’inflation) . Au-delà de cette somme, la TVA sur le cadeau n’est pas déductible.
Enfin, si les cadeaux clients déductibles atteignent 3 000 euros toutes taxes comprises (oui attention le seuil est en TTC) par an, il vous faudra remplir la déclaration n°2067 (relevé des frais généraux pour les sociétés) ou le cadre F de la déclaration n°2031 (pour les entreprises individuelles) de la liasse fiscale…. Mais c’est votre expert-comptable préféré qui se charge de ça !
Un petit exemple pour fixer les esprits ?
Je décide d’offrir à 50 clients un cadeau d’une valeur de 73 € TTC ou 100 € TTC (avec une TVA à 20%)
- Dans le premier cas, cela me coûte 3 042 €, parce que ma TVA de 12 € est déductible. Avec l’économie d’IS de 25% cela me revient à 2 281 €
- Dans le second cas cela me coûte 5 000 € donc 1 958 € de plus, et pas 1 350 € (100-73 x 50) de plus, parce que je ne déduis pas ma TVA. Avec l’économie d’IS de 25% cela me revient à 3 750 € donc 1 469 € de plus (parce que c’est le TTC que je déduis).
Un cadeau pour un client, dans quel objectif ?
Soyons clairs, la bonne relation commerciale qu’une entreprise entretient avec ses clients n’est pas du tout conditionnée aux présents qu’elle lui offre et heureusement ! Les clients attendent bien sûr de la performance dans le produit ou service qu’ils acquièrent, de la réactivité et du suivi en cas de problème…
Pour autant, les gratifications auprès des clients sont un élément de performance de votre relation commerciale, un moyen d’actionner des leviers de décision parfois (dans une certaine mesure). Les raisons les plus classiques sont :
- Pour remercier : vous voulez signifier à votre client que vous êtes vraiment reconnaissant de votre collaboration et de la confiance qu’il vous accorde. La valeur du cadeau doit être proportionnelle au volume des échanges commerciaux que vous avez avec lui comme nous l’avons évoqué précédemment.
- Pour fidéliser : vous souhaitez sortir de la relation commerciale classique qui peut vous emmener à appliquer une remise commerciale de « fidélité » en vous démarquant et en offrant un cadeau personnalisé qui permettra de montrer à votre client que vous apportez une attention personnelle et particulière à votre relation. Bien évidemment cette démarche n’apporte aucune garantie, à vous de l’utiliser avec parcimonie.
- Pour marquer votre présence, faire un clin d’oeil : vous êtes par exemple dans un marché très concurrentiel et vous pensez qu’il est important d’être présent à l’esprit de votre client. Une méthode éprouvée est d’être présent dans son environnement quotidien, de travail, sur son bureau. L’outil le plus efficace pour cela est le cadeau publicitaire.
Quelques types de cadeaux clients :
Il existe une grande variété de cadeaux, récompenses que l’on peut attribuer à ses clients. Nous pouvons les classer en « grande familles » qui répondent à des objectifs différents :
- Le cadeau publicitaire.
C’est LE grand classique. Il en existe des quantités astronomiques à tous les budgets (attention à la valeur unitaire pour les implications fiscales). Les plus classiques sont les clés usb, les tote bags, les stylos en tous genres, la gourde… et on en passe. L’intérêt est bien sûr de les faire marquer aux couleurs de votre entreprise, pensez à intégrer ce paramètre dans le coût qui peut faire bondir le prix unitaire.
La tendance actuelle est au cadeau publicitaire responsable (provenance géographique, matière recyclable…) et de nombreux prestataires se sont positionnés sur ce segment. Cela est important en terme d’engagement sociétal et en terme d’image véhiculée par votre entreprise, à ne surtout pas négliger. L’émergence de cette nouvelle tendance est en train de changer fondamentalement le marché de l’objet publicitaire. On offre moins mais mieux.
Les + : le choix est très varié, vous êtes présent dans l’environnement de travail de votre client
Les – : on retrouve souvent les mêmes types de produits il faut bien chercher pour se différencier
Fiscalement : attention au seuil du coût unitaire TTC
- Partager un repas au restaurant
C’est également un grand classique de la relation client, le déjeuner ou le diner d’affaires. Cela peut être un moment privilégié d’échange avec votre client pendant lequel vous pouvez établir des liens plus importants et également mieux connaitre ses attentes professionnelles. Vous avez aussi l’option (notamment pour les fêtes de fin d’année ou pour fêter la conclusion d’un projet commun), d’offrir un repas à toute l’équipe ou service de votre client, ce qui vous permet de toucher un plus grand nombre de personne. Là encore la logique et le bon sens prédominent, il convient de rester cohérent par rapport au volume d’affaires généré par ce client pour votre entreprise.
Les + : le choix est varié pour partager un agréable moment avec votre client, les jolies tables ne manquent pas.
Les – : vous êtes un peu dépendant de l’environnement (bruit, service,…)
Fiscalement : Pensez à bien demander une facture à la fin du repas avec toutes les mentions légales (TVA notamment) et de noter au dos le nom des clients invités en cas de contrôle.
- L’Invitation à un événement
Vous avez le choix pour cette partie d’agir soit par opportunité, soit de choisir une stratégie globale. On s’explique. Vous pouvez au fil de l’année choisir des événements durant lesquels inviter vos clients : concerts, matchs… . Vous pouvez aussi réfléchir à une stratégie plus globale en réservant une loge à l’année dans un stade, un abonnement dans un théâtre… L’intérêt est que vous pouvez établir un accueil personnalisé à l’image de votre entreprise et pourquoi pas bénéficier d’un espace VIP. Cela peut être intégré dans le cadre d’une politique de partenariat, sponsoring ou mécénat mais attention c’est très encadré par l’administration fiscale, nous vous en parlerons dans un prochain épisode.
Les + : On partage des émotions, votre entreprise bénéficie en partie de l’image de l’événement auquel vous participez.
Les – : selon le cadre, difficile d’échanger avec votre client
Fiscalement : Toujours rester dans le domaine du raisonnable et de la proportionnalité. Des optimisations peuvent exister en cas de mécénat culturel par exemple.
- Le coffret gourmand / vins et spiritueux
La bouteille, voir la caisse, de vin ou champagne a longtemps été en tête des cadeaux d’entreprise les plus courants avec des secteurs d’activités encore plus marqués comme celui du BTP par exemple.
En ce qui concerne les paniers gourmands la tendance bio et responsable prend aussi une grande place dans les commandes aujourd’hui et vos clients y seront particulièrement sensibles.
Les + : Très simple à mettre en place et donc rapide quand on n’a pas anticipé.
Les – : Moins personnel que les exemple précédents
Fiscalement : Il existe une idée reçue selon laquelle la TVA ne serait pas récupérable sur les vins et spiritueux, on peut pourtant bien la récupérer à condition de respecter les seuils préalablement évoqués.
Quelques bonnes pratiques :
Offrir un cadeau sous quelque forme que ce soit engage votre image et votre entreprise, il convient donc d’y prêter la plus grande attention et notamment :
- Pensez à joindre un mot d’accompagnement personnalisé, ne vous arrêtez pas à la moitié du chemin ! Oui cela prend du temps également mais c’est essentiel pour montrer que vous avez apporté la plus grande attention à votre client.
- Pensez à la proportionnalité pas uniquement pour des questions fiscales… Même si on peut imaginer que c’est « l’intention qui compte » il faut être vigilant à ce que l’on choisit pour ses clients importants. On voit difficilement un client qui génère plusieurs dizaines de milliers d’euros se voir offrir le dernier crayon papier personnalisé à vos couleurs…
- Pensez responsable. Oui là aussi la tendance est aux cadeaux responsables. Et c’est bien. Bien sûr il y a le soin sur la provenance de ces produits, les matières utilisées, leur consommation… Mais il y a aussi le soin que vous porterez à mettre en avant des entrepreneurs locaux pour favoriser notamment les circuits courts.
- Pensez originalité, c’est une occasion supplémentaire pour vous de vous démarquer dans votre communication. Plus vous apporterez de soin à cette démarche, plus grand sera l’impact que vous aurez. Et il existe de nombreuses options pour surprendre, on vous donne quelques exemples à la fin de cet article.
- Pensez à anticiper, les délais et approvisionnements des produits sont très souvent tendus en fin d’année. Et la période actuelle n’arrange pas les choses.
Il existe donc un grand nombre de possibilités pour remercier ses clients. Pris par notre quotidien, nous avons parfois tendance à le négliger. Il est donc préférable de l’intégrer dans sa stratégie commerciale afin de ne pas être pris au dépourvu . Et si vous pensez que fidéliser un client coûte cher, vous devriez essayer de calculer le coût d’acquisition d’un client (le fameux CAC) et vous verrez que c’est vraiment dans l’intérêt de votre entreprise.
Et puis d’un point de vue fiscal et comptable, ce n’est pas très compliqué, on se repose beaucoup sur le bon sens du chef d’entreprise. Cependant, cela peut faire naitre quelques zones de flous dues à l’interprétation de chacun.
Si vous avez des doutes, la Skynet Team a probablement déjà rencontré le cas de figure et saura vous indiquer les pièges à éviter.
La Zone bonus de la hotte du Père-Noël :
Voici quelques exemples, inspirations de prestataires locaux qu’on adore, et qui pourraient vous aider à chouchouter vos clients en cette fin d’année. Liste absolument non exhaustive !
- Mieuxquedesfleurs.com > retrouvez sur ce site, fait par des niçois de nombreux cadeaux personnalisables et originaux. Vous y retrouvez par exemple l’inégalable box ballon qui marque les esprits à chaque fois ! Et un service irréprochable.
- Le Pop Up Initiative > Situé à Nicetoile, c’est la vitrine des créateurs niçois. Vous pourrez y retrouver des idées tout au long de l’année avec des produits très variés (bière locale, friandises, produits de beauté, bijoux, œuvres d’art…) car les entrepreneurs présents changent régulièrement.
- Bouquets de fruits > Variante très originale du bouquet de fleurs mais avec des fruits frais coupés. Cette boutique basée dans le centre de Nice réalise de véritables œuvres visuelles et gustatives. Retrouvez les sur bouquetdefruits.com
De notre côté, la Skynet Team est en train de remplir sa hotte de ses mythiques calendriers sous-mains, préparés par BHB Communication, notre agence de communication aux talentueux graphistes, et ils vous seront bientôt livrés par Le Lien, notre livreur à vélo depuis des années…..
A très vite et joyeux mois de décembre !
